Plaas hierdie infographic op jou werf Hoe Die superrykes Vermy die betaling van belasting As jy een van die 1 van die Amerikaners wat beheer meer as 40 van die land se rykdom, die lewe is vol keuses. Onder hulle is - die beste manier om al die geld weg van die regering te hou Die Amerikaanse ekonomiese stelsel bied geen tekort aan skuiwergate toe te laat die ultra-ryk te bedrieg Uncle Sam. Belastingkoerse vir diegene wat 1000000 vlak uit te 24, dan dalings vir diegene wat 1,5 miljoen. Diegene wat 10 miljoen per jaar betaal 'n gemiddelde inkomste belastingkoers van 19 70-100.000.000.000 is die beraamde belastinginkomste verloor elke jaar as gevolg van skuiwergate. So hoe die superrykes verberg dat daar nog baie geld uit die regering elke jaar 1. Sit dit in die vrieskas Trust Vries presies doen: 'n manier om waardevolle bates oordra aan ander (soos jou kinders) te vermy, terwyl die federale boedel belasting. Vries die waarde van bates baie jare voordat jy van plan is om hulle te gee aan al bate waardering van die boedel, en enige belasting te sluit. Gewilde metode: handel algemeen vir voorkeur voorraad. Probleem: As jy jou gewone aandele te verkoop jy dalk 'n groot hoeveelheid van kapitaalwinsbelasting verskuldig. Oplossing: handel jou gewone aandele vir voorkeur voorraad, dan sit 'n paar van die voorkeur voorraad in 'n trust en leef die dividende. 2. Stuur dit Oorsese Belastingtoevlugsoorde: Registrasie jou besigheid of om jou geld in 'n rekening in 'n ander land met 'n laer belasting. 21000000000000 word versteek in buitelandse belasting paradijzen. David Bowie, U2 en die Rolling Stones het al baat gevind by belasting paradijzen op een of ander tyd. Gewilde kontant skuilplek: Die Kaaimanseilande, die tuiste van 85.000 maatskappye - maak dit die tuiste van meer geregistreerde as mense. 3. Stock dit in die opsies wat deur deel van jou vergoeding te neem in voorraad opsies wat jy kan beheer wanneer en as jy belasting betaal, aangesien die meeste opsies net belas wanneer hulle uitgeoefen. Bestuurders wat verkies het om vir opsies: Howard Schultz (Starbucks), Fred Smith (FedEx), William Weldon (Johnson Johnson) en vele ander. 4. Speel Shell Spele met Dit Shell maatskappy: 'n tipe maatskappy wat net bestaan op papier, sodat jy geld tregter deur dit en vermy die betaling van belasting. Het 'n wetlike bestaan, maar bied gewoonlik min of geen werklike produkte of dienste. Dikwels gebruik vir die koop en verkoop om te verhoed dat verslagdoening internasionale bedrywighede gedoen, en te verhoed dat die belasting op die wins. Shady besigheid: Mitt Romney gevang sommige kritiek omdat hy na bewering met 'n dop maatskappy in Bermuda om belasting te vermy. 5. Ruil It Out Equity ruil: 'n Ooreenkoms wat dit moontlik maak 2 partye om die wins en verlies van bates te ruil sonder om werklik die oordrag van eienaarskap. Die ruil vermy transaksiekoste, en tipies, plaaslike belastings op dividende. 6. Speel Dodge Ball met Dit Kapitaalwinsbelasting: 'n belasting op die wins uit die verkoop van nie-inventaris bates oorspronklik gekoop vir 'n mindere bedrag, soos aandele, effekte, eiendom of edelmetale. Gewilde skuiwergat: Aankoopbestuur voorraad opsies, wat die aandeelprys stel teen 'n vaste koers, dan leen geld uit 'n beleggingsbank met behulp van die aandele as kollateraal. Die lener sal die lening óf met geld gemaak met die geld geleen of deur die oorhandiging van die aandele, die voorkoms van die kapitaalwinsbelasting. 7. Gaan Korporatiewe met Dit Probleem: om in 'n hoër inkomste belasting skaal minder belasting voordele as 'n korporasie. Oplossing: Jy kan jou eie persoonlike handelsmerk, wat jou toelaat om te neem: 1. Channel lone deur 'n nominale korporasie 2. Betaal jouself 'n rentevrye loon 3. uitgawes eis 4. Verminder jou inkomste belasting. Mitt Romney beweer dat die bestuur fooi van sy korporasie as 'n kapitaalwins eerder as inkomste, die vermindering van sy belastingkoers aansienlik. 8. Kick Dit Down the Road Jy kan deel van jou payday sit in 'n uitgestelde-vergoeding plan, in plaas daarvan om dit alles op een slag. Dit laat jou inkomste te bly groei belasting uitgestelde vir 10 jaar. 79 van uitvoerende hoofde by Fortune is 100 maatskappye uitgestelde vergoeding planne wat aangebied word. 9. gee dit weg gee van geskenke en liefdadigheid skenkings is 'n ware wen-wen: Vermy belasting en kyk en goed voel om dit te doen geskenke vir almal van tot 13.000 is belasting uitgesluit, met 'n onbeperkte uitsluiting vir geskenke aan 'n gade. Stel jou in staat om kontant te sirkuleer binne die gesin as 'n geskenk, terwyl dit afskryf. Gewilde skenking taktiek: Trek die billike markwaarde van 'n geskenk item uit jou belastingaanspreeklikheid. Voorbeeld: 1. Koop 'n beeldhouwerk vir 1000 2. Het dit beoordeel op 10,000 'n paar jaar later 3. Skenk dit en trek die 10.000 van daardie jaar belasbare income. Score 10. Maak Dit Luukse Besit van 'n seiljag of veelvuldige huise Arent net statussimbole - - hulle bied belastingvoordele sowel Popular verdiener: Eis jou tweede huis spandeer ten minste 2 weke van die jaar op jou jag, outfit dit soos 'n huis, en kategoriseer dit as 'n tweede huis vir belastingdoeleindes. As die huise waarde waardeer met verloop van tyd, die winste uit die verkoop van dit kan beskou word as kapitaalwinste en belas teen 'n laer koers as salaris of ander inkomste uit beleggings. 'N Tweede huis kan gehuur word vir tot 2 weke 'n jaar sonder dat die eienaar van die huur te eis as incomeGet die meeste uit van Werknemer Stock Options laai die speler. 'N Werknemer voorraad opsie plan kan 'n winsgewende belegging instrument wees indien dit behoorlik bestuur word. Om hierdie rede, het hierdie planne lank gedien as 'n suksesvolle instrument om top-bestuurders te lok, en in die afgelope jaar 'n gewilde manier om nie-uitvoerende werknemers te lok. Ongelukkig het sommige nog nie daarin slaag om die volle voordeel te trek uit die geld wat gegenereer word deur hul werknemer voorraad. Begrip van die aard van aandele-opsies. belasting en die impak daarvan op persoonlike inkomste is die sleutel tot die maksimering van so 'n potensieel winsgewende parmantig. Wat is 'n Werknemer Stock Opsie 'n Werknemer voorraad opsie is 'n deur 'n werkgewer uitgereik word aan 'n werknemer om 'n vasgestelde bedrag van aandele van die maatskappy voorraad aan te koop teen 'n vaste prys vir 'n beperkte tydperk kontrak. Daar is twee breë klassifikasie van aandele-opsies uitgereik: nie-gekwalifiseerde voorraad opsies (NSO) en aansporing voorraad opsies (ISO). Nie-gekwalifiseerde voorraad opsies verskil van aansporing voorraad opsies op twee maniere. In die eerste plek NSOs word aan nie-uitvoerende werknemers en buite direkteure of konsultante. In teenstelling hiermee, is ISOs streng voorbehou vir werknemers (meer spesifiek, uitvoerende) van die maatskappy. In die tweede plek wil nonqualified opsies nie ontvang spesiale federale belasting behandeling, terwyl aansporing voorraad opsies word gunstige belasting behandeling omdat hulle voldoen aan sekere statutêre reëls beskryf deur die Internal Revenue Code (meer inligting oor hierdie gunstige belasting behandeling hieronder). NSO en ISO planne deel 'n gemeenskaplike eienskap: hulle kan komplekse transaksies binne hierdie planne voel moet spesifieke terme uiteengesit deur die werkgewer ooreenkoms en die Internal Revenue Code volg. Toekenningsdatum, Expiration, Vesting en Oefening Om mee te begin, werknemers word gewoonlik nie volle eienaarskap van die opsies op die aanvang datum van die kontrak toegeken (ook bekend as die toekenningsdatum). Hulle moet voldoen aan 'n spesifieke skedule bekend as die vestiging skedule by die uitoefening van hul opsies. Die vestiging skedule begin op die dag waarop die opsies toegestaan word en 'n lys van die datums wat 'n werknemer in staat is om 'n spesifieke aantal aandele uit te oefen. Byvoorbeeld, kan 'n werkgewer 1000 aandele toestaan op die toekenningsdatum, maar 'n jaar vanaf daardie datum, sal 200 aandele vestig (die werknemer die reg het om te oefen 200 van die 1000-aandele aanvanklik toegestaan gegee). Die jaar daarna het is 'n ander 200 aandele gevestig, en so aan. Die vestiging skedule word gevolg deur 'n vervaldatum. Op hierdie datum, die werkgewer behou nie meer die reg om sy werknemer maatskappy voorraad aan te koop onder die voorwaardes van die ooreenkoms. 'N Werknemer voorraad opsie toegestaan teen 'n spesifieke prys, bekend as die uitoefeningsprys. Dit is die prys per aandeel wat 'n werknemer moet betaal om sy of haar opsies uitoefen. Die uitoefeningsprys is belangrik omdat dit gebruik word om die wins (bekend as die winskoop element) en die belasting betaalbaar op die kontrak bepaal. Die winskopie element word bereken deur die uitoefeningsprys van die mark prys van die maatskappy se voorraad op die datum waarop die opsie uitgeoefen word. Belasting Werknemer Stock Options Die Internal Revenue Code het ook 'n stel reëls wat 'n eienaar moet gehoorsaam te ontduik stewige belasting op sy of haar kontrakte. Die belasting van voorraad opsiekontrakte hang af van die tipe opsie besit. Vir nie-gekwalifiseerde voorraad opsies (NSO): Die toekenning is nie 'n belasbare gebeurtenis. Belasting begin by die tyd van die oefening. Die winskopie element van 'n nie-gekwalifiseerde voorraad opsie beskou vergoeding en word belas teen gewone inkomste belasting tariewe. Byvoorbeeld, indien 'n werknemer 100 aandele van Stock A toegestaan teen 'n uitoefeningsprys van 25, die markwaarde van die voorraad in die tyd van die oefening is 50. Die winskoop element op die kontrak is (50-25) x 1002.500 . Let daarop dat ons die veronderstelling dat hierdie aandele is 100 berus. Die verkoop van die sekuriteit snellers 'n ander belasbare gebeurtenis. Indien die werknemer besluit om die aandele onmiddellik verkoop (of minder as 'n jaar van oefening), sal die transaksie word gerapporteer as 'n kapitale korttermyn-wins (of verlies) en sal onderhewig wees aan belasting op gewone inkomste belasting tariewe. Indien die werknemer besluit om die aandele 'n jaar verkoop ná die oefening, sal die verkoop word gerapporteer as 'n kapitale langtermyn wins (of verlies) en die belasting sal verminder word. Aansporing voorraad opsies (ISO) ontvang spesiale belasting behandeling: Die toekenning is nie 'n belasbare transaksie. Geen belasbare gebeure gerapporteer aan oefening kan egter die winskoop element van 'n aansporing voorraad opsie alternatiewe minimum belasting (AMT) te aktiveer. Die eerste belasbare gebeurtenis plaasvind by die veiling. As die aandele onmiddellik verkoop nadat hulle uitgeoefen word, is die winskoop element beskou as gewone inkomste. Die wins op die kontrak sal beskou word as 'n langtermyn-kapitaalwins indien die volgende reël is vereer: die aandele moet gehou word vir 12 maande na oefening en moet nie verkoop word tot twee jaar ná die toekenningsdatum. Byvoorbeeld, veronderstel dat Stock A toegestaan op 1 Januarie 2007 (100 gevestigde). Die uitvoerende oefen die opsies op 1 Junie 2008. Indien hy of sy wil die wins op die kontrak as 'n langtermyn-kapitaalwins rapporteer, kan die voorraad nie verkoop word voordat 1 Junie 2009. Ander oorwegings Hoewel die tydsberekening van 'n voorraad opsie strategie is belangrik, is daar ander oorwegings wat gemaak moet word. Nog 'n belangrike aspek van voorraad opsie beplanning is die uitwerking wat hierdie instrumente op algehele batetoewysing sal hê. Vir enige belegging plan om suksesvol te wees, die bates moet behoorlik gediversifiseer. 'N Werknemer moet versigtig gekonsentreer posisies op enige maatskappy se voorraad wees. Die meeste finansiële adviseurs stel voor dat maatskappy voorraad moet verteenwoordig 20 (op die meeste) van die totale belegging plan. Terwyl jy gemaklik kan voel belê 'n groter persentasie van jou portefeulje in jou eie maatskappy, sy net veiliger te diversifiseer. Raadpleeg 'n finansiële en / of belasting spesialis om die beste uitvoering plan vir jou portefeulje bepaal. Bottom Line Konseptueel, opsies is 'n aantreklike betaling metode. Wat 'n beter manier om werknemers aan te moedig om deel te neem in die groei van 'n maatskappy as deur hulle 'n stukkie van die pastei In die praktyk egter verlossing en belasting van hierdie instrumente kan baie ingewikkeld wees. Die meeste werknemers nie die belasting gevolge van die besit en die uitoefening van hul opsies te verstaan. As gevolg hiervan, kan hulle swaar gestraf word deur Uncle Sam en dikwels misloop 'n paar van die geld wat gegenereer word deur hierdie kontrakte. Onthou dat die verkoop van jou werknemer voorraad onmiddellik na oefening die hoër kort termyn kapitaalwinsbelasting sal veroorsaak. Wag totdat die verkoop kwalifiseer vir die mindere langtermyn kapitaalwinsbelasting kan bespaar jy honderde, of selfs thousands. How om te verhoed dat die betaling van dubbele belasting op werknemer voorraad opsies enigiemand wat deelneem aan 'n werknemer voorraad opsie of voorraad aankoop plan by die werk kon veel betaal hul belasting mdash dalk deur 'n baie mdash as hulle 'n verslagdoening vereiste dien effekte in 2014. Onder die vereiste het donrsquot verstaan, al makelaars moet koste grondslag verslag te doen oor Form 1099-B vir voorraad wat beide verkry en verkoop op of na 1 Januarie, 2014, deur middel van 'n werknemer voorraad opsie of aankoop plan op 'n manier wat kan lei tot dubbele belasting, tensy die werknemer 'n aanpassing op Vorm 8949. die nuwe vereiste geld nie vir beperkte voorraad toegeken aan werknemers maak. ldquoItrsquos baie verwarrend en skrikwekkend, rdquo sê Barbara Bakša, uitvoerende direkteur van die Nasionale Vereniging van Stock Plan Professionals. ldquoThe belangrikste ding is nie om te aanvaar dat die koste basis berig op Vorm 1099-B korrek is. Jy moet vertroue in jou begrip van hoe dit werk om die aanpassing te rapporteer en nie bang die IRS sal dit hanteer as 'n fout op jou part. rdquo Stock vergoeding wees het, is algemeen in die Bay Area, veral in tegnologie. Werknemers wat verlede jaar maatskappy voorraad verkoop moet begin ontvang hul 1099s in die middel van Februarie. Die IRS het nie afgegaan het nie sy weg na belastingbetalers oor hierdie tikkende tydbom waarsku. Werknemers moet aandag skenk aan alles wat hulle van hul werkgewer en makelaarsfirmas kry en sterk oorweeg raadgewende n belasting professioneel. Makelaarsfirmas gebruik Form 1099-B aan die verkoop van voorraad en ander sekuriteite aan kliënte en die IRS te meld. Koste basis is wat jy betaal vir die voorraad, insluitend kommissies. Opbrengs wat jy het uit die verkoop, nadat kommissies. In 'n normale voorraad verkoop, is die verskil tussen die koste basis en opbrengs gerapporteer as 'n kapitale wins of verlies op Bylae D. Einde van die storie. Maar voorraad onder 'n werknemer opsie of aankoop plan verkry is anders. Ten minste 'n paar van jou wins word beskou as vergoeding en belas as gewone inkomste. Dit sal ingesluit word as lone, in boks 1 van jou W-2 Form. Maar die verkoop ook moet berig oor Bylae D. En daarin lê die knoop: Tensy jy jou koste grondslag aan te pas, deur die toevoeging van die vergoeding komponent, sal daardie bedrag belas word twee keer mdash as gewone inkomste en kapitaalwins. Vanaf 2011 deur middel van 2013, makelaars het die opsie om die aanpassing vir die werknemer en die aanmelding van die korrekte grondslag opgestel op Vorm 1099-B. En die meeste het. Onder die nuwe reëls, kan makelaars hierdie aanpassing op aandele wat op of na 1 Januarie 2014, deur middel van 'n werknemer voorraad opsie of aankoop plan maak nie. Hulle kan net meld die onaangepaste grondslag, of wat die prys betaal vir die voorraad werknemer. Om dubbele belasting te vermy, moet die werknemer 'n aanpassing op Vorm 8949. Waarskuwing maak: Moet nie die boks ldquo1g Adjustmentsrdquo op Vorm 1099-B om hierdie aanpassing wat vir iets heeltemal anders te maak. Die inligting wat nodig is om die aanpassing te maak sal waarskynlik in aanvullende materiaal wat kom met jou 1099-B. Stock opsie voorbeeld Letrsquos begin met 'n eenvoudige voorbeeld: Sê jy 'n opsie om voorraad te bekom in jou maatskappy op 10 per aandeel is toegestaan. (Ons sal aanneem dit is 'n nonqualified opsie aansporing voorraad opsies is 'n bietjie anders, maar ook onder die nuwe vereiste val.) Wanneer die voorraad is op 30, jy jou opsie uit te oefen en gelyktydig te verkoop die voorraad. Jy het 'n wins van 20. Al is dit gewone inkomste. ldquoThe maatskappy sal terughou en rapporteer dat 20 op jou W-2 as inkomste. Die makelaar sal uitreik 'n 1099 vir die verkoop. Dit sal 'n koste basis van 10, wat jy betaal vir die voorraad. Maar jou basis is regtig 30, sê rdquo Bakša. Om te verhoed dat die betaling van belasting op daardie 20 twee keer, moet jy 'n aanpassing op Vorm 8949. Wat gebeur as jy die opsie uitgeoefen in 2014, toe die markprys is 30, maar vasklou aan die voorraad en verkoop dit vir 40 in 2015 In hierdie geval 20 sal bygevoeg word om W-2 vir 2014, maar jy wonrsquot n 1099-B vir 2014. vir 2015, sal jy 'n 1099-B toon 10 in koste basis en 40 in verkope opbrengs te kry. Om dubbele belasting op die 20 voorkom, moet jy 'n aanpassing op Vorm 8949. Die oorblywende 10 sal belas word as 'n kapitaalwins te maak. Vir aandele onder 'n werknemer voorraad aankoop plan verkry, die aanpassing hang af van hoe lank jy die voorraad na die aankoop hou. Die scenario is te kompleks om voorbeelde te gee op hierdie punt. Let daarop dat die nuwe reëls geld slegs vir voorraad wat in 2014 of later onder hierdie planne. Itrsquos nie duidelik wat beteken verkry. Sommige makelaarsfirmas met behulp van die datum n voorraad opsie toegestaan is as die verkrygingsdatum sommige gebruik die datum n voorraad opsie uitgeoefen. Vir voorraad aankoop planne, die verkrygingsdatum is gewoonlik die aankoop datum, sê Bakša. In elk geval, vir voorraad wat onder een van hierdie planne verkry voor 2014, makelaars het die opsie om die aanmelding van die reg grondslag (aangepas) of die verkeerde basis (onaangepaste). Nie alle makelaars rapporteer dit op dieselfde manier. Vir konsekwentheid, sal sommige makelaars, insluitend E-Handel en Fidelity, die onaangepaste grondslag vir alle verkoop in 2014 onder hierdie planne ongeag wanneer hulle verkry aandele aan te meld. Fidelity sal insluit aangepaste basis in 'n aanvullende dokument. Charles Schwab neem een benadering vir voorraad opsies en 'n ander vir voorraad aankoop planne. Dit dui daarop dat opsies gewoonlik nie vestig, of beskikbaar vir verkoop word, vir ten minste een jaar na die toekenningsdatum. As gevolg hiervan, baie min kliënte verkoop voorraad in 2014, wat ook in 2014 toegestaan is dus vir 2014, sal dit aangepaste grondslag vir alle verkry deur opsies aandele aan te meld. Vir 2015 en daarna, sal dit onaangepaste grondslag aanmeld vir al opsie aandele. Vir aandele onder werknemer voorraad aankoop planne verkry egter Schwab sal onaangepaste grondslag verslag vir alle aandele, ongeag wanneer hulle verkry is. Intuit, die outeur van TurboTax, sê werknemers wat sy belasting-voorbereiding sagteware te gebruik om die korrekte aanpassings te maak deur middel van die onderhoud proses sal wees. ldquoRegardless van hoe die makelaar verslae dit, gaan ons dit regkry, rdquo sê Bob Meighan, 'n vise-president met TurboTax. Geen aanpassing nodig Bruce Brumberg, stigter van Mystockoptions, het gesê die meeste mense wat voorraad verkoop verkry deur opsie of aankoop planne sal vergoeding inkomste het en nodig het om 'n aanpassing op Vorm 8949 maak (tensy die makelaar die aanpassing gemaak). Die enigste keer wat hulle sal nie vergoeding het, en nie nodig het om 'n aanpassing te maak, is as hulle: bullExercised 'n aansporing voorraad opsie en hou dit lank genoeg om 'n kwalifiserende ingesteldheid te kry (ten minste twee jaar vanaf die toekenningsdatum en een jaar vanaf die aankoop) . bullExercised 'n aansporing voorraad opsie en verkoop die voorraad vir minder as wat hulle betaal. bullSold voorraad verkry deur 'n aankoop plan vir minder as die koopprys in 'n kwalifiserende ingesteldheid. Die nuwe verslagdoening vereistes geld nie vir beperkte voorraad. Werknemers betaal niks vir beperkte voorraad. Wanneer dit baadjies, is die hele waarde op die vestigingsdatum behandel as vergoeding en by hul W-2 vir daardie jaar. Veronderstel 'n werknemer kry beperkte voorraad wat die moeite werd 1000 toe dit baadjies en 1500 is wanneer dit verkoop word. Die 1000 word beskou as vergoeding en by die employeersquos W-2. Wanneer die voorraad verkoop word, sal die makelaar 'n 1099-B toon verkope opbrengs van 1500 te stuur. Dit was nog nooit gehad het om 'n koste basis op die 1099-B voorsien, en nog doesnrsquot. Sommige sal dalk 'n koste basis te voorsien en as hulle dit doen, is dit gewoonlik die aangepaste basis, wat is 1000. Kathleen Pender is 'n San Francisco Chronicle rubriekskrywer. Netto waarde loop Dinsdae, Donderdae en Sondae. E-pos: kpendersfchronicle blog: blog. sfgate / PENDER Twitter: kathpender loadingHow om kapitaalwinsbelasting op Voorrade Vermy: Ek het net dit, en jy kan ook 25 November 2014 by 08:00 Die einde van 2014 is vinnig nader. Hoewel dit roep warm herinneringe van Thanksgiving vakansie besoeke saam met familie en vriende, die dwaas in ons is bewus van ander kwessies. Voorste onder hulle hoe om te verhoed dat die betaling van kapitaalwinsbelasting op aandele. Dit sal 'n bietjie elmboog ghries te neem aan kapitaalwinsbelasting op aandele te vermy. Foto: efile via Flickr. My familie het besef 'n 5000 kapitaalwins op aandele, en goed betaal presies 0 op daardie wins - ons kry om dit alles te hou Ek kan nie waarborg dat die metode wat ons gebruik sal werk vir almal, maar ek is seker 'n aantal lesers daar buite kan baat van hierdie benadering. Lees hieronder om te sien of jy kwalifiseer en kan verminder jou belasting faktuur kom April. Kom ons gaan terug diegene belastingtabelle Kom ons kry die basiese beginsels uit die weg geruim eerste. As jy 'n voorraad besit vir langer as 'n jaar, die IRS is van mening dat dit 'n langtermyn belang wees. Kapitaalwinsbelasting op langtermyn Holdings word belas teen verskillende tariewe, afhangende van jou belastingkategorie. Hier is hoe dit lyk, met 'n bietjie kennis van my af. As jou familie val in die eerste twee belastingkerwe, jy skuld nul kapitaalwinsbelasting. Dis lekker, kan jy sê, maar wat is die drempels vir die feit dat in daardie 15 belastingkategorie Ek is bly jy vra. Vir 2014, die belasting tussen hakies soos volg lyk: Dis nie die hele storie Hier is die volgende opmerking ek gewoonlik hoor, veral uit Dwase lesers wat genoeg geld oor wat hulle is geïnteresseerd in te belê: Whoa, Theres geen manier dat id val in dié kategorie . Ek maak heeltemal te veel. Dit mag so wees, maar die hele storie has not gespeel nog uit. Jy kan sien dat die grafiek hierbo sê belasbare inkomste, nie bruto inkomste. Baie afleidings kan u belasbare inkomste af te bring. Hier is 'n paar van die mees algemene: Standard Aftrekking. Wissel van 6200 tot 12400, afhangende van jou liassering status. Persoonlike Vrystellings. Jy kan 'n aftrekking van 3950 te neem vir elke afhanklike, insluitend jouself en jou gade, in jou huishouding. Kind Belastingkrediet. Jy kan trek 1,000 per kind, tot 3000 totaal. Buigsame Spandeer Rekeninge (FSAs). Gewoonlik aangebied deur jou werkgewer. Jy kan trek om 2500 uit jou belasbare inkomste vir gekwalifiseerde mediese uitgawes. Gesondheid Spaar Rekeninge (HSAs). As jy dit nie het toegang tot FSAs, en jou versekering kan jy 'n HSA oopmaak, kan jy weg sokkie tussen 3300 en 6500 - afhangende van jou liassering status - en dit alles is aftrekbaar. Individuele Aftree rekeninge (IRAS): Enige geld in 'n tradisionele IRA het - tot 5500 vir aftrede doeleindes - is ook aftrekbaar. Dit is geensins 'n volledige lys, en as jy verdien meer as 'n sekere bedrag, kan dit nie op u van toepassing. Maar vir die meeste mense, dit is die mees bruikbare afleidings te oorweeg. Die voorkoms van die kapitaalwinsbelasting op aandele: hoe dit werk in die werklike wêreld Terwyl Ek is nie van plan om te openbaar my Familys totale inkomste in 2014, ek wil jou wys hoe hoog ons inkomste kan wees terwyl ons nog toelaat om te oes 5000 in kapitaalwinste sonder om enige kapitaalwinsbelasting betaal. Kyk na die verskillende afleidings wat ons vanjaar sal plaasvind. Daar is 'n paar voordele hier, veral in terme van afleidings self-indiensneming, waarvoor baie nie in aanmerking kan wees. Maar daar is 'n paar ander wat jy vir as jy 'n bietjie navorsing oor die IRS webwerf doen kon kwalifiseer. Maar laat kom terug na die eenvoudige wiskunde. As die 15 drumpel op belasbare inkomste vir 'n egpaar indiening gesamentlik 73800 - maar is afgetrek 41590 - wat beteken dat ons totale salaris vir 'n jaar kan so hoog as 115390 wat aansienlik verander die situasie wees. Omdat ons gesin se inkomste is onder 110,000 vir die jaar, wat laat ons meer as genoeg asemhaling kamer oes 5000 in kapitaalwinste en betaal absoluut geen belasting daarop. Probeer enige van ons dwase nuusbrief dienste gratis vir 30 dae. Ons Fools kan nie almal hou dieselfde menings, maar ons almal is van mening dat die oorweging van 'n wye verskeidenheid van insigte maak ons beter beleggers. Die Motley Fool 'n bekendmaking beleid. Skrywer Brian Stoffel het 'n gek sedert 2008, en 'n finansiële joernalis vir die Motley Fool sedert 2010. Hy is geneig om die beleggingstrategieë van Fool-stigter David Gardner volg, op soek na die mees innoverende maatskappye ry positiewe verandering vir die toekoms is. Volg TMFStoffel artikel InfoHow te ontduik te veel belasting in Januarie of Februarie Fidelity stuur jou inligting oor die vorige jaar verkope van die maatskappy voorraad en ander sekuriteite (bv onderlinge fondse en ETF's, nie net voorraad vergoeding). Dit verslagdoening plaasvind op IRS Vorm 1099-B, al Fidelity reformats die inligting in ons eie verklaring. Die dokument is belangrik, aangesien jy dit nodig het om jou belastingopgawe te voltooi. Die IRS ontvang ook die inligting en die rekenaars sal dit wedstryd teen die voorraad-verkope inligting berig op jou belastingopgawe. Vorm 1099-B is wat nodig is vir die voltooiing van jou belastingopgawe. Die 1099-B inligting word ook gerapporteer word aan die IRS, wat enige teenstrydighede tussen dit en jou terugkeer sal opspoor. Begin vir transaksies wat gedurende die belasting jaar 2011, die IRS verander Form 1099-B om meer besonderhede oor transaksies vereis. Dit verander Form 1099-B weer in 2014. Van nou af, die vorm sal sluit nie net die bruto opbrengs van die verkope, maar ook hul koste grondslag (ook bekend as die belasting basis), die datum waarop die aandele verkry is, en of die winste (of verliese) was korttermyn of langtermyn. Om al hierdie verslag te doen oor jou belastingopgawe, jy moet nou voltooi IRS Vorm 8949 saam met die hersiene skedule D en albei vorms in te dien met jou terugkeer. Klink Handige voor 2011, net die bruto verkope opbrengs moes word verslag gedoen oor Form 1099-B na voorraad verkoop is. Nietemin, ten minste vir sekuriteite gekoop in die oop aandelemark, selfs voor 2011 baie makelaarsfirmas, insluitend Fidelity, is reeds die uitvoering van die diens van die verskaffing van kliënte met die belasting basis (dws die bedrag wat jy trek uit die bruto opbrengs om uit te vind die winste of verliese wat gaan op Bylae D). Maar, terwyl makelaars kon gewees het die teken van hierdie inligting aan beleggers, nie tot nou toe het hulle nodig is om dit te rapporteer aan die IRS. Die nuwe verslagdoening oor die potensiaal beskik om behulpsaam te wees, maar die verkope van aandele deur voorraad vergoeding het 'n ekstra kinkel in hul koste basis. Koste-basis verslagdoening, beide vir Fidelity op Vorm 1099-B en vir jou op jou belastingopgawe, is nou meer kompleks en verwarrend. As jy nie bewus is van die verslagdoening reëls, kan die gevolglike verwarring jou lei tot meer belasting te betaal as wat jy hoef te doen. Hierdie artikel verduidelik die agtergrond van die verandering, die moeilike situasie met verkope van aandele ontvang uit voorraad vergoeding of 'n werknemer voorraad aankoop plan, en hoe om te verhoed dat Uncle Sam meer as wat hy geregtig is. Spesiale uitgawes vir Stock Vergoeding Nadat jy aandele verkry deur ekwiteitvergoedingskemas verkoop het, moet jy die verslagdoening reëls ken om te verhoed dat te veel betaal belasting. Koste-basis verslagdoening is nou meer kompleks en verwarrend. Koste-Basis Berekening Hierdie belasting basis, ook bekend as die koste basis, word bereken op die volgende manier: die prys betaal om aandele vergoeding erken dat hulle die verkryging bekom (berig op Vorm W-2) Met hierdie vergelyking (in die meeste gevalle), die grondslag gelyk aan die billike markwaarde (FMV) van die voorraad op jou aankoop datum (vir voorraad opsies of SARs) of op jou vestiging datum (vir beperkte voorraad en RSUs). Jou voorraad plan en / of subsidie ooreenkoms moet 'n definisie van billike markwaarde te gee vir die doeleindes van die berekening. As jy 'n werknemer is, sal jy die vergoeding gedeelte van die koste basis in die toepaslike blokkie op jou W-2 vind. Dit W-2 inkomste is reeds om belas as gewone inkomste saam met julle soldy on line 7 van jou vorm 1040. (Nonemployees en direkteure moet hierdie deel van die basis te vind op Vorm 1099-misc.) Wanneer jy verslag doen jou winste (of verliese ) vir voorraad verkoop op Bylae D en Vorm 8949, is dit noodsaaklik om die W-2 inkomste in jou belasting basis vir jou ekwiteitvergoedingskemas en ESPP sluit die betaling van belasting op dit om te verhoed dat twee keer. Die tabel hieronder toon die vergoeding gedeelte van jou belasting basis vir voorraad toelaes en ESPPs. Wanneer by die prys wat jy betaal vir die voorraad, hierdie bedrag is jou belasting basis, soos in die vergelyking hierbo. Vergoeding deel van belasting basis Smeer by aankoop Form 1099-B nie nodig om vergoeding in Basis sluit in die regulasies en die 1099-B instruksies voortgaan om te ontwikkel. Die finale IRS regulasies (bladsye 2930) moenie toelaat dat makelaars om die vergoeding gedeelte glad aanmeld vir verkope van aandele van toelaes op of na 1 Januarie 2014 begin met toekennings gemaak in 2014, Fidelity sal rapporteer net wat jy betaal vir die voorraad by oefening of aankoop en niks vir noncovered sekuriteite. Slegs vir verkope van aandele van pre-2014 toekennings kan jou makelaars vrywillig verslag oor Form 1099-B die volle basis inligting met die vergoeding element. Evolusie van koste-grondslag verslag oor IRS Vorm 1099-B Terwyl makelaars vrywillig kan rapporteer die volle koste grondslag vir julle 'aandele van pre-2014 toekennings, sal jy het om te rapporteer watter verskyn vir die kostegrondslag op die 1099-B wat gestuur om die IRS. Slegs vir toelaes begin in 2014 sal die basis van die 1099-B beslis nie aangepas word om die vergoeding inkomste deel sluit. Jy rapporteer dit op Vorm 8949 vir alle verkope van voorraad. Soos hieronder verduidelik, terwyl jy die basis nie kan aanpas wanneer dit is verkeerd. jy kan die wins of verlies te pas. Met ander woorde, moet y ou verstaan wat is of is nie op die 1099-B vir die koste basis en wat gerapporteer word aan die IRS. Byvoorbeeld, indien die koste basis op die 1099-B is die werklike NQSO uitoefeningsprys of ESPP koopprys, dan is dit onvolledig. As die verslag oor die vorm is nie vir jou duidelik is, vra jou maatskappy of enige vergoeding inkomste ingesluit. Selfs meer verwarrend vir Beperkte Stock Die finale regulasies kerf uit 'n uitsondering vir voorraad wat nie verkry word vir kontant, dit wil sê wat tegnies 'n noncovered sekuriteit. Dit beteken dat vir beperkte voorraad en RSUs, en miskien ook vir voorraad-ruil oefeninge en die uitoefening van SARS, die deel van die belasting basis dat vergoeding inkomste erken het nie gelyk te word verslag gedoen oor die 1099-B gestuur om die IRS. Daar is geen werklike aankoop vir die meeste beperk voorraad / RSU of prestasieplanne aandeel. In plaas daarvan, jy moet net die aandele ontvang by vestigende. Terwyl die oefening / koopprys van aandele-opsies of ESPP aandele in 2011 of later moet gerapporteer word as deel van jou koste basis (in Box 1e van Vorm 1099-B), moet niks te gerapporteer word vir beperkte voorraad. Terwyl hierdie verandering het die potensiaal om te help wanneer jy verkope van die maatskappy voorraad op Bylae D en Vorm 8949 rapporteer, sal die koste basis gerapporteer word aan die IRS te laag wees (of die toepaslike blokkie sal leeg wees). Jy moet die koste basis op jou belastingopgawe aan te pas. Dit is van kardinale belang om te verhoed dat te veel betaal kapitaalwins belasting deur die betaling van belasting twee keer op die vergoeding element wat op jou W-2. Voorbeeld: Jy uitgeoefen nonqualified voorraad opsies teen 'n uitoefeningsprys van 15 wanneer die markprys was 25. Jy verkoop die voorraad op 30. Terwyl jou koste basis is 25, jou 1099-B verslae net die 15 koopprys. As jy dit gebruik as jou belasting basis, rapporteer jy 15 in kapitaalwinsbelasting. Maar om dit te doen sal beteken overpaying op 'n bykomende 10 in inkomste, soos jou winste is slegs 5 (3025). Net so vir beperkte voorraad eenhede verkoop op 30 ná vestiging, wanneer die prys was 25, jou 1099-B verslae niks vir die belasting basis. As jy nie bewus is van die reëls was, sou jy 30 meld in kapitaalwins inkomste, terwyl dié syfer moet net 5. Wat as die verkeerde kostebasis is gerapporteer Form 8949 is waar jy nou 'n lys van die besonderhede van elke voorraad verkoop, terwyl die hersiene Bylae D is waar jy nou net gesamentlik kolomtotale van Vorm 8949 om verslag te doen van jou totale langtermyn en korttermyn-winste en verliese. Hier is 'n paar stappe om te verhoed dat te veel betaal belasting as 'n onvolledige kostegrondslag op Vorm 1099-B aan die IRS is aangemeld nie (jy nog rapporteer dat die getal in kolom (e) van Vorm 8949). Die volgende stappe is gebaseer op ons oorsig van die konsep vorms vir die belastingjaar 2015. Begin met Deel 1 op Vorm 8949 vir 'n kort termyn kapitaal winste / verliese of Deel II vir 'n lang termyn kapitaal winste / verliese. Box 2 op Vorm 1099-B (of die aanvullende vorm van Fidelity) sal aandui watter jy (lank of kort), en so ook 'n nuwe boks aan die bokant van die 1099-B. Teen die top van Vorm 8949, check die toepaslike blokkie aan te dui of 'n basis vir die voorraad wat jy verkoop is aangemeld nie glad die IRS. Vind die kolom getiteld Aanpassings aan wins of verlies. wat kolom (g) in beide vorms. Op Form 8949, betree in hierdie kolom die voorraad vergoeding wat nie ingesluit is in die koste basis (Box 1e) op Vorm 1099-B. Dit sal 'n negatiewe getal (in hakies), aangesien die verkeerde lae basis berig op Vorm 1099-B sal gemaak jou wins te groot (of jou verlies te klein). Daarbenewens kolom (f) op Vorm 8949, getiteld Kode (s) van instruksies. word gebruik om te verduidelik, met 'n spesiale kode, waarom daar 'n aanpassing in kolom (g). Die instruksies gee 'n lys van die briewe in te voeg, afhangende van die rede vir die aanpassing. Vir onderstaterings in die koste basis, wat kan gebeur met voorraad vergoeding, jy voeg Kode B in kolom (f). Dit dui daarop dat die basis vorm 1099-B is verkeerd en moet hoër as wat getoon word. Wanneer geen koste basis by al verskyn in Box 1e van Vorm 1099-B, betree jy die korrekte basis in kolom (e) van Vorm 8949. Jy het geen aanpassing in kolom (g) te maak of voeg 'n kode in kolom (f) . Dit is geneig om te gebeur vir voorraad wat voor 2011 en vir beperkte voorraad of RSUs. Wanneer die verkeerde basis verskyn op die verklaring van jou makelaar, maar is nie gerapporteer word aan die IRS. Voer die regte basis in kolom (e). Sit Kode B in kolom (f) en sleutel ndash0ndash in kolom (g). Jy gebruik 'n aparte kopie van Vorm 8949 vir notering elke tipe van 'n lang termyn of kort termyn koop en dit al met Bylae D van jou belastingopgawe. Op elke kopie van Vorm 8949, gaan jy óf Box (A), Posbus (B), of Posbus (C) vir 'n kort termyn verkope en óf Box (D), Posbus (E), of Posbus (F) vir lang - termyn verkope. Daarom is dit teoreties moontlik om uiteindelik die indiening van 'n totaal van ses verskillende weergawes van Vorm 8949, dit wil sê vir die drie tipes langtermyn wins en die drie tipes korttermyn-wins. As die basis gerapporteer word aan die IRS korrek is, jy het die opsie om die verkoop van Bylae D verslag en slaan Form 8949 (sien uitsondering 3 van die vorm 8949 instruksies, op bladsy 3). Dit is egter onwaarskynlik vir verkope van voorraad verkry vanaf ekwiteitvergoedingskemas. Dit mag makliker wees vir jou rekordhouding om saam 'n lys van al jou sekuriteite verkope op Vorm 8949. Ondersoek Reglement van Orde Jy kan verskeie baie maatskappy aandele op verskillende tye te hou. Daarom, 'n ander kwessie moet jy ook oorweeg, is of om enige standaard staande orde te verander vir veranderinge in jou rekeninge. Dit is veral belangrik vir voorraad wat jy uit opsie oefeninge opgedoen, beperk voorraad / RSU vestiging, of aankope mark op verskillende tye (dit wil sê die belasting basis wissel). Andersins, sal die verstek orde outomaties eerste in wees, eerste uit (EIEU). Oorweeg enige staande bevele wat u mag hê met Fidelity, aangesien hierdie dalk verander. Onder die nuwe reëls, kan dit verander word slegs tot die vereffeningsdatum, terwyl dit voorheen kon jy wegkom met net wat die verkoop aandele op jou belastingopgawe. Terwyl jy kan vind dit beter om jou makelaar vertel om die aandele te lewer met die hoogste basis koste vir die belasting te verminder, wanneer jy ISO en ESPP deel hierdie ongewenste belastinggevolge met 'n diskwalifiserende ingesteldheid kan veroorsaak. Jy moet dit te bespreek met jou eie adviseur. Wat om te verwag dat jy moet weet wat getalle te gebruik op Bylae D en Vorm 8949. Hierdie reëls op verslagdoening jou voorraad verkope sal help met jou belasting verslagdoening (en die IRS met sy inkomste versamelings), wat jou met die volle prentjie van jou belasting basis en of die winste is langtermyn of korttermyn. Hulle kan selfs help met die komplekse verslaggewing van wash verkope. Hierdie riglyne word voorsien as 'n opvoedkundige hulpbron. myStockOptions sal nie aanspreeklik wees vir enige foute of vertragings in die inhoud, of enige maatreëls afhanklikheid daarop optrede wees. Raadpleeg altyd 'n belastingadviseur met betrekking tot jou persoonlike belasting situasie, as nie Fidelity Investments of myStockOptions bied belastingadvies. kopieer 2015 myStockPlan, Inc. Moet asseblief nie hierdie inligting sonder die uitdruklike toestemming van myStockOptions kopieer of uittreksel. myStockOptions en Fidelity Investments is nie geaffilieer. Stock plan rekordhouding en administratiewe dienste word deur Fidelity Stock Plan Services, LLC. Fidelity makelaarsloon Services LLC, lid NYSE, SIPC, 900 Salem Street, Smithfield, RI 02917
No comments:
Post a Comment